（ホープエナジー株式の譲渡）

　当社は、2022年９月16日開催の取締役会において、当社が発行済株式のすべてを保有するホープエナジーの株式のすべてを個人（以下「譲受人」）に譲渡すること（以下「本件譲渡」）を決議し、同日付で譲受人との間で株式譲渡契約書を締結し、2022年９月20日付で譲渡しました。

（１）本件譲渡の理由

　2022年３月25日付でホープエナジーの破産手続開始決定がなされたことから、連結の範囲から除外しました。

　また、組織再編により生じた株式の特別勘定について、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針（企業会計基準適用指針第10号）」においては「当該負債の事業分離後の会計処理は、分離元企業が当該分離先企業の株式を処分したときは損益に振り替え、（中略）通常の有価証券の会計処理に従う」とされております（同適用指針第394項参照）ところ、当社開示情報を踏まえ、譲受人より、ホープエナジー株式を譲渡することで特別勘定を取り崩し、損益に振り替える会計処理によって、当社の債務超過解消に寄与する可能性があるのであれば、それを譲り受けたい旨の申し出を2022年８月中旬にうけました。

　そこで、当該申し出を踏まえ、早期の特別勘定の帰趨の確定及び債務超過状態の解消の観点から、本件譲渡を実施することを決定いたしました。

　当社は、本件譲渡後も引き続きホープエナジーの破産管財人からの要請に基づき、破産管財業務の円滑な進行へ必要と考えられる協力を行っていく方針です。

（２）本件譲渡について

①　本件譲渡の概要

　譲渡対象資産：ホープエナジー株式

　譲渡前の所有株式数：200株（議決権所有割合：100％）

　譲渡株式数：200株

　譲渡価額：200円（１株につき１円）（注１）

　譲渡後の所有株式数：０株（議決権所有割合：０％）

（注）１．ホープエナジーは現在破産手続が係属しており、その株式の経済的価値は見込まれないことから、譲渡価額200円（１株につき１円）は相当であるものと判断しております。

２．本件譲渡に係る株式譲渡契約は、通常の株式譲渡契約としており、同株式について当社が買戻す権利及び義務等は付されておりません。

②　本件譲渡の相手先の概要

③　ホープエナジーの概要

（注）１．ホープエナジーは2020年10月22日設立であり、2022年３月25日付で破産手続開始決定を受けたため、2021年６月期及び解散事業年度の経営成績及び財政状態を記載しております。

２．ホープエナジーにおけるエネルギー事業（連結上の報告セグメント）は、2021年12月１日付で会社分割により当社からホープエナジーに包括承継したものであり、セグメント業績の推移は、以下のとおりです。

2018年６月期　売上高6百万円、セグメント利益△8百万円

2019年６月期　売上高1,411百万円、セグメント利益94百万円

2020年６月期　売上高12,277百万円、セグメント利益1,068百万円

2021年６月期　売上高32,663百万円、セグメント利益△6,924百万円

2022年３月期　売上高34,459百万円、セグメント利益△16,416百万円

３．2022年９月16日付株式譲渡契約書に基づく、2022年９月20日付株式譲渡実行前の時点の状況であります。

（資本業務提携及び第三者割当による新株式発行）

　当社は、2022年12月23日開催の取締役会において、チェンジとの間において資本業務提携契約（以下「本資本業務提携契約」）を締結すること及び本資本業務提携契約に基づき、第三者割当増資を行うことを決議し、同日付で本資本業務提携契約を締結いたしました。なお、2023年１月10日付で本第三者割当増資の払込は完了しております。

（コミットメントライン契約）

　当社は、2023年３月13日開催の取締役会において、下記のとおり株式会社みずほ銀行との間でコミットメントライン契約を締結することを決議いたしました。

　コミットメントラインの概要

（１）契約締結先　　　　　株式会社みずほ銀行

（２）借入極度額　　　　　３億円

（３）契約締結日　　　　　2023年３月15日

（４）コミットメント期間　2023年３月31日～2024年３月31日（１年毎、最大２回の更新オプション有り）

（５）契約形態　　　　　　バイラテラル（個別相対）方式